Прогноз развития

                                               УТВЕРЖДЕНО
                                               Приказ
                                               Министерства торговли
                                               Республики Беларусь
                                               14.12.2006 N 158

ОТРАСЛЕВЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
НА ПЯТЬ ЛЕТ

Настоящие Отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на пять лет (далее - Рекомендации) разработаны в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 " О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций" (в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1091), а также в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на пять лет, утвержденными постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 октября 2006 г. N 186.

Общие положения

1. Отраслевые рекомендации по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет (далее - Рекомендации) устанавливают основные подходы к составлению прогнозов развития на пять лет подчиненных Министерству торговли государственных организаций, юридических лиц негосударственной формы собственности, акции (доли) которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли (далее - коммерческие организации), и определяют единые подходы к составу, содержанию и оформлению указанных прогнозов развития, представляемых в соответствии с действующим законодательством на рассмотрение в Министерство торговли.
2. Прогноз развития определяет основные направления и параметры развития коммерческой организации, трудовых, материальных и финансовых средств, необходимых для достижения поставленных целей, а также организационно-технические меры, обеспечивающие благоприятную среду ее функционирования.
3. Прогноз развития определяет концепцию технической и экономической политики коммерческой организации на перспективу, решает стратегические задачи долгосрочного характера.
4. Прогноз развития базируется на анализе текущего состояния коммерческой организации, основных факторов экономического роста и оценке их влияния на ее дальнейшее развитие в прогнозном периоде, определении положительных тенденций, а также причин, негативно влияющих на результативность деятельности.
Основная задача при определении внутренних и внешних факторов развития коммерческой организации заключается в реальной оценке производственно-ресурсного потенциала, которым располагает коммерческая организация, для достижения целевых прогнозных показателей.
Обоснование целевых параметров развития коммерческих организаций в прогнозном периоде базируется на основных целевых параметрах развития, увязанных с показателями программы социально-экономического развития Республики Беларусь, а также отраслевых программ на очередные пять лет.
5. Основанием для разработки прогноза развития является приказ руководителя коммерческой организации, которым определяются:
ответственные за разработку прогноза развития, достоверность используемых в расчетах данных, информирование Министерства торговли о ходе разработки и выполнения прогноза развития, своевременность внесения в него необходимых изменений и дополнений;
механизм взаимодействия между структурными подразделениями организации при разработке прогноза развития, анализе хода его выполнения и внесении в него требуемых изменений и дополнений;
необходимость привлечения к разработке прогноза развития иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;
сроки разработки.
Для разработки прогноза при необходимости может создаваться рабочая группа из числа руководителей, специалистов организации с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных.
Приказом руководителя коммерческой организации вопросы организации разработки, согласования и реализации прогнозов развития организаций на пять лет должны быть закреплены за руководителями структурных подразделений.
6. Общие подходы к подготовке прогноза развития:
прогноз развития составляется с учетом специфики текущей, инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации;
каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, оформленных соответствующими документами, которые являются отдельными приложениями к прогнозу развития;
данные, содержащие финансово-экономические расчеты и показатели, принимаются равным одному году;
расчеты прогноза развития выполняются в белорусских рублях (в действующих ценах).
7. Прогнозы развития разрабатываются с учетом особенностей и специфики каждой коммерческой организации в соответствии с настоящими Отраслевыми рекомендациями по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет.
В прогнозах развития указываются руководители и структурные подразделения организаций, ответственные за достижение доведенных и контролируемых показателей деятельности этих организаций.

Состав прогнозов развития

8. В состав прогноза развития входят: титульный лист, содержание, описательная часть прогноза развития, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.
9. На титульном листе указывается сокращенное и полное название коммерческой организации, организации-разработчика прогноза развития (при необходимости), утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью, согласующая подпись Министра торговли (заместителя Министра), заверенная печатью, дата утверждения и дата согласования прогноза развития, требования конфиденциальности документа.
10. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов прогноза развития, его приложений, а также даются ссылки на страницы.
11. Описательная часть прогноза развития состоит из следующих основных разделов:
"Резюме";
"Оценка текущего состояния организации";
"Определение факторов и условий эффективного развития организации";
"Обоснование целей и задач, определение важнейших направлений, ориентиров и параметров экономического роста";
"Определение мер обеспечения достижения целевых параметров развития";
"Инвестиционный и инновационный план";
"Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности".

Содержание основных разделов прогноза развития

12. Раздел "Резюме" обобщает основные выводы и результаты по разделам прогноза развития. Его содержание должно в сжатой и доступной форме изложить суть предлагаемых мероприятий по выполнению прогноза и отразить основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации в прогнозируемом периоде. Данный раздел составляется на завершающем этапе разработки прогноза развития, когда имеется полная ясность по всем остальным разделам.
13. Содержанием раздела "Оценка текущего состояния организации" является анализ состояния коммерческой организации в текущем периоде с целью выявления потенциала ее экономического и научно-технического развития с точки зрения эффективности.
Анализ проводится за предшествующие пять лет. При наличии в анализируемом периоде существенных качественных изменений среды или способа функционирования коммерческой организации целесообразно выделение этих этапов и рассмотрение каждого из них в целях выявления основных факторов экономического роста.
Основное внимание уделяется следующим аспектам:
научно-технический и производственный потенциалы коммерческой организации;
оценка конкурентоспособности продукции, товаров, работ, услуг на рынке и эффективности маркетинговой деятельности.
14. Раздел "Определение факторов и условий эффективного развития организации" дает оценку закономерностей, условий и процессов, определяющих среду функционирования организации. Цель этого раздела: опираясь на реальную оценку достигнутого уровня, содержащуюся в предыдущем разделе, сделать обоснованный прогноз ожидаемых тенденций дальнейшего развития коммерческой организации.
Основное внимание уделяется следующим аспектам:
определение основных направлений инновационной деятельности коммерческой организации;
оценка перспективы применения новых технологий, а также целесообразности и возможности приобретения лицензий, патентов, "ноу-хау";
прогноз спроса на продукцию, товары, работы, услуги;
прогноз уровня конкуренции на рынках сбыта продукции, реализации товаров, работ, услуг;
прогноз развития рынка сбыта продукции, реализации товаров, работ, услуг, включающий концепцию маркетинга на долгосрочную перспективу; прогноз требований к качеству продукции, товаров, работ, услуг;
выявление тенденций и закономерностей развития производства продукции, товаров, работ, услуг и проблем, подлежащих решению в прогнозируемом периоде;
оценка возможностей обеспечения потребностей в товарах, основных видах ресурсов: материально-сырьевых, топливно-энергетических, трудовых.
В заключении данного раздела даются обобщающие выводы о выявленных тенденциях и степени влияния внутренних и внешних факторов и условий на развитие коммерческой организации, обозначаются проблемы, требующие решения в целях повышения экономического уровня. Эти проблемы представляют собой круг задач, которые необходимо решить в прогнозном периоде для достижения поставленной цели развития.
15. В разделе "Обоснование целей и задач, определение важнейших направлений, ориентиров и параметров экономического роста" определяются принципиальные ориентиры развития коммерческой организации на прогнозируемый период. Обоснование целей и задач опирается на положения прогноза развития, сформулированные в предыдущем разделе, и закономерности, выявленные при анализе работы организации.
Сформулированные цели и задачи развития коммерческой организации получают количественное и качественное выражение.
Основные целевые параметры в прогнозе развития формируются по следующим направлениям:
научно-технический прогресс;
прогноз товарных рынков и стратегия маркетинга;
целевые показатели роста производства, товарооборота, объемов работ и услуг, заработной платы, эффективности работы организации.
16. Раздел "Определение мер обеспечения достижения целевых параметров развития" состоит из проекта конкретных мер, направленных на достижение целевых параметров развития коммерческой организации.
Особое внимание при написании данного раздела уделяется мероприятиям организационного характера, включающим обоснование организационно-штатной структуры организации, выбору рациональной системы управления производством, торговым процессом, персоналом.
17. Раздел "Инвестиционный и инновационный план" включает краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет осуществлена в рассматриваемом прогнозном периоде. Приводится потребность в инвестициях в основной капитал, а также предполагаемые источники их финансирования.
Отдельно указываются основные результаты (в том числе и социального характера), достижение которых планируется при реализации инвестиционных проектов, а также показатели их эффективности.
Инновационная составляющая прогноза развития коммерческой организации включает мероприятия по структурной перестройке, технико-технологическому перевооружению и реструктуризации производства и может выражаться посредством показателей внедрения новых и высоких технологий, ресурсосберегающих и энергоэффективных технологий, доли новой продукции в общем объеме выпуска продукции и других показателей.
18. В разделе "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности" отражаются итоги развития коммерческой организации. Целью данного раздела является обоснование оптимального варианта организации производства (коммерческой деятельности), позволяющего получить наилучший финансовый результат.
При написании раздела основное внимание уделяется обоснованию динамики соотношения конечных результатов и затрат на производство и реализацию продукции, товаров, работ, услуг, а также оценке уровня рентабельности реализованной продукции, уровня рентабельности продаж.
В данном разделе прогнозируются изменения основных производственно-финансовых показателей работы коммерческой организации. На основе анализа рынков сбыта и выработанной стратегии маркетинга излагаются обоснования прогнозируемых индексов объема производства и выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, удельного веса экспорта в объеме реализованной продукции. На основании оценки ожидаемых результатов от реализации намеченных инвестиционных проектов и других мероприятий определяются индексы себестоимости реализованной продукции, издержек обращения, снижения потребления топливно-энергетических ресурсов, роста заработной платы, уровня рентабельности, доли новой продукции в общем объеме произведенной продукции.

Состав основных показателей прогноза развития

19. Состав основных показателей прогноза развития коммерческой организации определяется основными показателями социально-экономического развития Республики Беларусь на очередные пять лет и показателями, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке Министерством торговли.
20. Прогноз развития коммерческой организации включает следующие основные показатели по каждому году:
индекс объема производства продукции, товарооборота, работ, услуг;
индекс выручки от реализации продукции;
удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;
индекс себестоимости реализованной продукции, издержек обращения;
степень износа активной части основных производственных средств на конец года;
индекс снижения потребления топливно-энергетических ресурсов;
уровень рентабельности продаж;
уровень рентабельности реализованной продукции, товаров, работ, услуг;
индекс роста реальной заработной платы;
доля новой продукции в общем объеме произведенной продукции;
инвестиции в основной капитал;
доля иностранных инвестиций в общем объеме инвестиций в основной капитал;
индекс роста объема внешней торговли товарами и услугами (в том числе экспорта, импорта).
Устанавливаются целевые показатели на пятилетний период, по которым определяется выполнение либо невыполнение прогноза развития коммерческой организации на пять лет. К таким показателям относятся индекс объема производства, товарооборота, работ, услуг, уровень рентабельности.
Невыполнение любого из установленных целевых показателей означает невыполнение прогноза развития коммерческой организации.
21. Расчеты прогноза развития оформляются по макетам таблиц согласно Приложению к настоящим Рекомендациям.
Comments